第一条为了规范学校财务行为，加强学校财务管理，提高代管经费使用效益，促进学校事业健康发展，根据《高等学校会计制度》和国家有关法规，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条代管经费是指我校接受其他单位委托代为管理的各类款项。此类经费的所有权不属于我校。主要包括党费、团费、学会研究会会费、临时会议以及主管部门委托代管的经费等。
第三条计划财务处是学校代管款项的经费管理部门。计划财务处对代管款项一方面要尊重代管款项负责人的支配权，按照使用者的合理要求办理收付业务，在会计账务中真实反映；另一方面必须实行财务监督，严格执行国家有关财经规章制度及学校财务规定，严格监督各项代管款项收支的合法性，不得因其所有权不属于学校而放松管理。
第四条代管款项业务的申请。校内单位接受委托申请设立代管项目，须提交申请报告，阐述申设理由、经费的主要来源、使用开支范围，明确审核签批负责人，经计划财务处负责人审核同意后方可设立，特殊情况需经主管校领导审签同意。
第五条代管款项的收支。校内单位必须坚持先收后支的原则，明确负责人审批权限，指定本单位专人办理款项收支手续。收取的款项要及时入账，支出的款项内容要符合财务规定。做到专款专用，任何单位不得从中开支与项目无关的费用。
第六条代管款项的对账。有代管款项的校内各单位应每年与学校计划财务处就暂付款、收入金额、支出金额、结余金额等进行对账，如有问题要及时查明原因，按会计程序进行更正。
第七条代管款项的清算。根据代管款项负责人的意愿或者业务需求，提出书面申请后，计划财务处可停止其代管款项账户的使用，清理完往来款后，将余款转出。
第八条学校代管的各类学会、协会和会务费等，因占用学校各类资源，学校将按收方发生额的1%收取资源占用及管理费，并在经费入账时一次性扣除。
学校代管的党费、团费以及各类学生教材费等此类款项按实结算，不提取管理费。
第九条学校一般不接受与本校事务无关的代管款项业务。
